Налоговое сопровождение по подписке — это формат работы, при котором клиент платит фиксированную сумму ежемесячно, а специалисты ведут его налоговые и бухгалтерские вопросы в течение всего года. В сопровождение входят сбор документов через личный кабинет, учёт доходов и расходов, расчёт квартальных налоговых платежей, контроль сроков и подготовка деклараций. В отличие от разовой подачи декларации, такой подход помогает своевременно выявлять ошибки и контролировать налоговые обязательства.
Стоимость членства в Tax Insider Club зависит от выбранного пакета. Для физических лиц доступны тарифы Стартер за $79, Инсайдер за $179 и Инсайдер Про за $269 в месяц. Для бизнеса предусмотрены пакеты Start от $350, Plus от $550 и Pro от $850 в месяц. Дополнительно можно подключить опцию «Городской и административный щит» за $29 или $49 в месяц. Государственные пошлины и налоги оплачиваются отдельно.
Пакет Стартер подходит физическим лицам с заработной платой и одним или двумя источниками дохода. Инсайдер предназначен для фрилансеров, инвесторов и владельцев недвижимости, получающих доход от аренды. В него входят ежемесячный учёт, расчёт квартальных налоговых платежей и консультация с экспертом раз в квартал. Инсайдер Про подходит для более сложных финансовых ситуаций, включая инвестиции, несколько объектов недвижимости и доходы из разных штатов США.
Пакет для бизнеса подбирается с учётом размера компании, количества сотрудников и сложности бухгалтерского учёта. Start подходит для небольших компаний с одним или двумя участниками без сложного payroll. Plus рассчитан на бизнес с 3–10 сотрудниками и регулярными расчётами заработной платы. Pro предназначен для компаний с более чем 10 сотрудниками и значительным оборотом. Во все пакеты входят ежемесячная бухгалтерия, годовая налоговая декларация компании и декларация владельца.
Да, Tax Insider Club предоставляет услуги физическим лицам и компаниям из всех штатов США. Состав налоговой отчётности определяется с учётом места проживания, источников дохода и деятельности клиента. Если человек жил или получал доход в нескольких штатах, может потребоваться подготовка мультиштатных налоговых деклараций. Для таких ситуаций предусмотрен пакет Инсайдер Про.
Налоговым и финансовым консультантом является Лина Кора, руководитель консалтинговой компании, имеющая регистрации CTEC, PTIN и EFIN. CTEC подтверждает регистрацию налогового специалиста в Калифорнии через California Tax Education Council. PTIN — идентификационный номер налогового специалиста, необходимый для подготовки федеральных налоговых деклараций за вознаграждение. EFIN — идентификационный номер организации, уполномоченной IRS на электронную подачу налоговых деклараций. Полномочия по представительству клиентов перед IRS зависят от профессиональной квалификации специалиста.
Bookkeeping — это регулярный бухгалтерский учёт доходов и расходов компании. Он помогает владельцам LLC контролировать финансовое состояние бизнеса, учитывать расходы, которые могут уменьшать налогооблагаемую базу, готовить налоговые декларации и подтверждать финансовые показатели. Регулярное ведение бухгалтерии также помогает своевременно выявлять ошибки и поддерживать порядок в документах. IRS устанавливает отдельные требования к хранению бухгалтерских и налоговых записей, в том числе документов по налогам на заработную плату.
Квартальные налоговые платежи (estimated taxes) могут требоваться от самозанятых, фрилансеров и владельцев бизнеса, если ожидаемая сумма налога к уплате за год составляет не менее $1,000 и налог не удерживается в достаточном размере из других доходов. В пакете Инсайдер специалисты рассчитывают предварительные платежи и напоминают о сроках их внесения. В пакете Инсайдер Про дополнительно предусмотрена помощь с их подачей и оплатой.
Payroll — это расчёт заработной платы сотрудников и выполнение связанных с ней налоговых обязательств работодателя. Работодатель удерживает из зарплаты федеральный подоходный налог, Social Security и Medicare, а также перечисляет собственную часть налогов. В зависимости от ситуации отчётность включает квартальную форму 941, годовую форму 940 и формы W-2 для сотрудников. Также необходимо соблюдать сроки перечисления удержанных налогов и предоставления отчётных документов.
В некоторых городах США компании должны отдельно регистрироваться для уплаты местного бизнес-налога и регулярно продлевать регистрацию. Например, в Лос-Анджелесе для этого предусмотрен Business Tax Registration Certificate. Statement of Information — это информационный отчёт о компании, который зарегистрированные в Калифорнии юридические лица должны подавать в Secretary of State по установленному графику. Опция «Городской и административный щит» помогает контролировать такие обязательства, отслеживать сроки и поддерживать административные документы бизнеса в порядке.
Новой компании в США важно с самого начала правильно организовать налоговый и бухгалтерский учёт. Для недавно зарегистрированной LLC или S-Corp может подойти пакет Start вместе с дополнительной опцией «Городской и административный щит». На начальном этапе также может потребоваться получение EIN, определение подходящей налоговой классификации и регистрация payroll, если в компании есть сотрудники. Состав необходимых действий зависит от структуры бизнеса и планов владельца.
Участники Tax Insider Club получают бесплатный доступ к курсу «Искусство расходов» после трёх месяцев активного членства в клубе. Курс посвящён вопросам учёта и оптимизации расходов, которые могут учитываться при подготовке налоговой декларации в США. Обычная стоимость курса составляет $490.